Главная | Блог | Темы | Бизнес | Какие налоги платит ОООКакие налоги платит ООО 28 февраля 2023 10 мин на чтение 3 950 бизнес бизнес Юлия УсачеваРедактор блога Calltouch Содержание Нет времени читать? После регистрации юрлица предприниматель выбирает систему налогообложения. От нее зависит, какие налоги ему предстоит выплачивать, в каком размере, по какому графику, и как он будет вести бухгалтерский учет. Разбираемся, сколько налогов платит ООО.Единые взносы для всех организацийЕсть налоги, которые платят все компании, независимо от выбранного режима налогообложения.НДФЛ. Предприятие должно ежемесячно отчислять 13% с выплат персоналу — не только зарплат, но и отпускных, премиальных, больничных. Если сотрудник зарабатывает более 5 млн рублей в год, удерживают 15%. НДФЛ не взимают с декретных выплат, компенсаций за производственные травмы и увольнение.Страховые взносы. Работодатель отчисляет в государственные фонды:22% от зарплаты сотрудника — пенсионное страхование;5,1% — медицинская страховка;2,9% — социальное страхование;0,2–8,5% — отчисления за травматизм. Коэффициент зависит от степени опасности работы.На некоторые тарифы влияет уровень зарплаты сотрудника. Например, если его годовой доход более 1,565 млн рублей, компания отчисляет 10% в пенсионный фонд вместо 22%.В 2022 году появились льготы для IT-компаний:6% — пенсионное страхование;1,5% — социальное;0,1% — медицинское.Транспортный. Его платят за автомобили и другой транспорт, зарегистрированный в ГИБДД. Согласно статье 358 НК РФ, некоторые виды техники не облагаются налогами, например тракторы, комбайны, морские суда. Ставка зависит от региона и вида транспорта — рассчитать ее можно на сайте ФНС.Земельный. Взносы платят, если у компании есть собственные или арендованные участки. Если у вас право безвозмездного использования, отчислять налог не нужно. Коэффициент колеблется в зависимости от региона. Бизнес Читайте также: Примеры политики конфиденциальности для интернет-магазина Примеры политики конфиденциальности для интернет-магазина Общая система налогообложенияЭтот режим налогообложения для ООО требует подробной отчетности и больших выплат. Однако он снимает множество ограничений: на количество сотрудников в штате, виды деятельности, объем получаемой прибыли.На ОСН компании платят:НДС. Налог на добавленную стоимость закладывают в цену товара. Ставки:20% — основная;10% — льготная (на медикаменты, детскую, образовательную и некоторую пищевую продукцию);0% — для продукции на экспорт.Налог делят на три части и оплачивают до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Налог на прибыль. Составляет 20% от суммы доходов, но для некоторых видов бизнеса есть льготы. Время выплат зависит от их периодичности:ежемесячно — до 28 числа месяца, следующего за отчетным;ежеквартально — до 28 апреля, июля и октября;ежегодно — до 28 марта года, следующего за отчетным.Налог на имущество. Платят за недвижимость компании, например офисы и склады. Ставка — до 2,2%, точный процент зависит от региона. Налог перечисляют раз в год до 1 марта.Торговый сбор. Налог для собственников торговых помещений введен в Москве, Санкт-Петербурге и Севастополе. Ставка рассчитывается индивидуально и зависит от метража, района, типа деятельности организации.Общая система налогообложения (ОСН) подойдет для бизнесов с долгой окупаемостью, например заводов и супермаркетов.Большая налоговая нагрузка требует от компаний рационализации затрат. А для этого важно анализировать эффективность вложений. Воспользуйтесь сквозной аналитикой Calltouch, чтобы отслеживать результаты ваших маркетинговых кампаний. Сервис соберет статистику по каждому рекламному каналу — расходы, сессии, лиды, сделки, прибыль — и рассчитает ROI. Благодаря наглядным отчетам вы точно определите, какая реклама вам подходит, а какая — нет. Сквозная аналитикаОценивайте эффективность всех рекламных кампаний в одном окне от клика до ROIВкладывайте в ту рекламу, которая приводит клиентов ПодробнееУпрощенная система УСН — это режим, при котором предприятие платит единый налог вместо НДС и налога на прибыль. Сумма выплат меньше, чем при ОСН, как и объем отчетности.Однако, чтобы перейти на УСН, предприятие должно отвечать требованиям:не более 130 сотрудников в штате;финансовый оборот не более 123,3 млн рублей в год для перевода на УСН и до 219,2 млн — в дальнейшем;отсутствие филиалов;менее 25% участия в уставном капитале других юрлиц.Какие налоги платит ООО на УСН:Основной налог. Есть два варианта его удержания.С доходов — 6%. Этот вариант рекомендуют компаниям с минимальными расходами.Доходы минус расходы — от 5 до 15%. Точная ставка зависит от типа бизнеса и региона. Вариант выгоден компаниям с множеством документально подтвержденных расходов.Если налог платят ежеквартально, то суммы вносят до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. При ежегодном расчете — до 28 марта следующего года.Налог на имущество. Касается только имущества по кадастровой стоимости. Налоговый процент зависит от региона, перечисляют его до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.Особенности ЕСХНЕдиный сельскохозяйственный налог могут платить компании, которые производят и реализуют продукцию в сферах:животноводства;возделывания растительных культур;охоты;рыболовного промысла.Если организация занимается закупкой или переработкой сельхозпродукции, этот налоговый режим ей не доступен.Виды налогов для ООО на ЕСХН:Единый сельхозналог с прибыли — 6%, но в зависимости от региона ставку могут снизить до 0%. Его оплачивают до 31 марта года, следующего за отчетным. До 28 июля текущего года вносят авансовый платеж.НДС — 10%. Его платят компании с доходом более 60 млн рублей до 28 числа каждого месяца.Ответственность за неуплатуЕсли компания просрочит платеж или ошибется в расчетах, она заплатит штраф. Размеры взысканий:20% от недоимки при случайной ошибке;40% — при намеренной.Директору грозит:штраф от 5 000 до 10 000 рублей;отстранение до 2 лет;тюремный срок.Наказание зависит от суммы неуплаты и того, намеренно ли предприятие не перечислило часть налогов в казну.Как уменьшить сумму выплатСтавки на налоговых режимах для ООО можно снизить:Применить льготы. В зависимости от региона, некоторым категориям предпринимателей предоставляют сниженную ставку. Например, на УСН ее можно сократить до 1%, а на ЕСХН — до 0%.Занять льготную территорию. Для этого необходимо стать резидентом инновационного центра, например «Сколково». Таким предприятиям снижают до минимума налоги на прибыль, имущество и НДС. Это вариант для компаний, которые занимаются высокотехнологичным производством или IT-разработками.Уменьшить взносы за персонал. Часть задач можно отдать на аутсорс. Налоги за сотрудников будет платить компания-подрядчик, в штате которой они состоят.Коротко о главномВсе компании обязаны платить НДФЛ, страховые взносы за работников, транспортный и земельный налоги.Общая система налогообложения позволяет вести бизнес без ограничений, но требует уплаты НДС, налогов на прибыль и имущество, а в некоторых регионах — торгового сбора.При упрощенном режиме налогообложения у ООО два вида налогов: основной и на имущество.Сельскохозяйственные компании могут платить всего один налог в размере до 6% от общей прибыли. При высоких доходах с них также взимают дополнительный НДС. Юлия УсачеваРедактор блога Calltouch