Как правильно оформить чек от самозанятого юридическому лицу

Когда компания переводит самозанятому оплату за работу или товар, он обязан сформировать чек. Это нужно, чтобы избежать проблем с налоговой и самому исполнителю, и его клиенту.

Расскажем, как правильно сформировать чек самозанятому и что будет, если этого не сделать.

Когда самозанятый обязан выдать чек

По ст. 14 № 442-ФЗ, самозанятый должен выдавать чек заказчику в момент получения от него денег. При этом расчет может быть:

• наличными;
• через онлайн-банк;
• через электронные платежные системы — ЮMoney, WebMoney и другие.

Если используют другие формы расчета, например оплату по реквизитам, чек можно выписать до 9 числа следующего месяца.

Документ оформляют в приложении Мой налог, через банк или оператора специальной электронной платформы.

Бизнес

Читайте также:

Что такое RPA и как ее внедрить

Что такое RPA и как ее внедрить

Какие данные содержатся в чеке самозанятого

В каждом чеке автоматически указываются:

• наименование документа;
• индивидуальный номер чека;
• дата и время расчета;
• обозначение «Налог на профессиональный доход» (НПД);
• ФИО налогоплательщика-самозанятого;
• его ИНН;
• перечень выполненных работ, оказанных услуг или проданных товаров;
• сумма;
• ИНН заказчика;
• QR-код;
• идентификационный номер электронной платформы или банка — если услуги оплачивают через них.

Пример чека самозанятого:

Как сформировать чек

В приложении «Мой налог» сгенерируйте чек в несколько шагов:

1. Кликните на «Новая продажа». Появится форма для заполнения.
2. Добавьте сведения об услуге или продаже. Впишите наименование, стоимость, выберите дату расчета. Формулируйте название услуги максимально конкретно.
3. Выберите, для кого вы пробиваете чек — для физлица или юрлица/ИП. Во втором случае впишите ИНН и название компании/ИП. Для этих категорий заказчиков предусмотрены разные налоговые проценты — 4% для физлиц и 6% для предпринимателей.
4. Нажмите на «Выдать чек». Сохраните его или сразу перешлите заказчику.

Если вы формируете чек через сервис-посредник, алгоритм будет похож, но дополнительно нужно добавить реквизиты площадки.

Как аннулировать

Чек аннулируется по двум причинам:

• Некорректные данные. Вы ошиблись в дате, сумме или наименовании работ. Отредактировать чек нельзя — только отменить и создать новый.
• Возврат денег. Заказчика не устроило качество услуг или сотрудничество сорвалось.

Порядок отмены чека:

1. Перейдите в «Мой налог» — «Операции».
2. Выберите нужный чек, откройте его.
3. Кликните на синюю иконку с многоточием затем — на «Аннулировать».
4. Укажите причину — «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Подтвердите операцию.

Можно аннулировать любой чек, независимо от даты формирования. Налог пересчитается автоматически.

Если самозанятый не сформирует чек

По ст. 129.13 НК РФ, отсутствие чека или его несвоевременное предоставление влечет штрафы:

• 20% от размера расчета за первое нарушение;
• 100% — за повторное в течение полугода.

Сейчас режим имеет статус экспериментального — сервис «Мой налог» активно дорабатывают, в нем возможны сбои. Если из-за неполадок самозанятый не сможет вовремя предоставить чек, его не оштрафуют. Документ формируют в течение суток после устранения технических проблем.

Как проверить чек, который прислал самозанятый

Если исполнитель пришлет некорректный чек, оштрафуют компанию. Проверка чека самозанятого должна затрагивать каждый раздел.

Наименование товара/услуги. Графа, в которой ошибаются чаще всего. Здесь должен быть указан конкретный результат работы, например «написание 5 информационных материалов» или «оказание услуг по разработке сайта».

Избегайте названий:

• должностей и профессий, например «услуги маркетолога»;
• рабочих процессов, например «разработка стратегии продаж»;
• атрибутов трудового договора — «график работы», «оклад», «премия».

Эти формулировки указывают на то, что между самозанятым и компанией трудовые отношения. Налоговая и Роструд штрафуют за подмену трудового договора самозанятостью. Так, по п. 4 ст. 5.27 КоАП РФ, с ИП взыщут от 5 000 до 10 000 рублей, а с компании — от 50 000 до 100 000 рублей. Дополнительно оштрафуют за недоимку по НДФЛ и страховым взносам.

Сумма. Указывают тот же размер вознаграждения, который перевел заказчик, — до копеек. 

ИНН. Если идентификационный номер в чеке не будет совпадать с вашим, это вызовет подозрения у налоговой.

Проверяйте не только корректность данных в документах, но и качество работы рекламных партнеров. Воспользуйтесь Антифродом Calltouch, чтобы вычислить сомнительные звонки. Удобные отчеты покажут, какие подрядчики накручивают обращения, но не приводят клиентов, — и вы сможете отказаться от сотрудничества с ними.

Коротко о главном

• Самозанятый выдает чек заказчику в момент получения денег.
• Просите исполнителя указывать в чеке конкретный результат работы, чтобы избежать санкций от налоговой.
• Чек нельзя отредактировать — только аннулировать и выписать новый.
• Самозанятому можно сформировать чек как в приложении «Мой налог», так и через банк или аккредитованного оператора.